Ist ein Schweizer Konto legal?

Die Frage wird selten offen gestellt. Sie steht als Zögern im Raum, meist in dieser Form: Man kann das doch nicht einfach machen, oder? Die Antwort ist kürzer, als die Frage vermuten lässt: Doch, man kann. Es gibt keine Vorschrift, die einer in Deutschland ansässigen Person untersagt, ein Konto oder Depot in der Schweiz zu führen.

Legal — mit einer Bedingung

Die Bedingung heißt Transparenz gegenüber dem Finanzamt. Erträge aus einem Schweizer Depot gehören in die deutsche Steuererklärung, in die Anlage KAP und je nach Konstellation in die Anlage AUS. Wer das tut, bewegt sich vollständig im Rahmen.

Der Unterschied zu einem deutschen Depot liegt genau hier. Eine deutsche Bank behält die Abgeltungsteuer automatisch ein und stellt Ihnen eine Jahressteuerbescheinigung aus. Eine Schweizer Bank tut das nicht. Es gibt keinen automatischen Steuerabzug und keinen wirkenden Freistellungsauftrag. Sämtliche Erträge, Veräußerungsgewinne und Vorabpauschalen erklären Sie selbst.

Das ist der eigentliche Preis, und er wird beim Eröffnen regelmäßig unterschätzt. Nicht die Kosten der Bank sind der Aufwand, sondern die Erklärungspflicht, die Ihnen ein deutsches Depot abnimmt.

Wo die Grenze verläuft

Die alte Vorstellung vom Schweizer Konto als Versteck ist seit über einem Jahrzehnt überholt. Wer Erträge verschweigt, begeht Steuerhinterziehung — daran ändert die Lagerstelle nichts, und das galt schon immer. Wer erklärt, hat nichts zu befürchten.

Diskretion gegenüber Dritten ist davon zu trennen. Dass ein Institut die Verhältnisse seiner Kunden nicht nach außen trägt, ist eine Selbstverständlichkeit und hat mit der Steuererklärung nichts zu tun.

Was eine Bank verlangt

Der Aufwand liegt nicht dort, wo ihn die meisten vermuten. Ausweis und Wohnsitzbestätigung sind der leichte Teil. Verlangt wird darüber hinaus ein nachvollziehbarer Nachweis über die Herkunft der Mittel — Verkaufserlös, Erbschaft, Unternehmensverkauf, Ansparung über Jahre. Je größer der Betrag, desto genauer wird gefragt.

Das ist keine Schikane, sondern die Kehrseite der Sorgfaltspflichten, die Schweizer Institute nach ihrem Geldwäschereigesetz treffen. Wer die Unterlagen ordentlich beibringt, ist zügig durch. Wer bei der Mittelherkunft ausweicht, kommt gar nicht erst hinein.

Dazu kommen Mindestanlagesummen, die deutlich über dem liegen, was man von einem deutschen Direktanbieter kennt. Für kleinere Beträge ist der Weg schlicht nicht gebaut.

Wofür es sich lohnt — und wofür nicht

Ein Depot außerhalb der Europäischen Union verteilt Vermögen auf eine zweite Rechtsordnung. Nicht weil eine Seite besser wäre, sondern damit nicht alles an derselben Stelle hängt. Dieselbe Überlegung, die hinter der Aufteilung eines Depots auf verschiedene Regionen steht, nur eine Ebene höher.

Geführt wird das Konto als Multiwährungskonto. Euro, Franken, US-Dollar und weitere Währungen liegen nebeneinander — Sie entscheiden, wie viel wovon. Ein Zwang zum Franken besteht nicht, und wer in Fremdwährung geht, trägt das Wechselkursrisiko bewusst.

Wofür es sich nicht lohnt: als Renditeversprechen. Die Kosten liegen über denen eines deutschen Depots, und der zusätzliche Aufwand in der Steuererklärung bleibt. Wer diesen Weg wählt, sollte ihn wegen der Struktur wählen.

Dieser Artikel ersetzt keine steuerliche Beratung. Für Ihre persönliche Situation wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.

Was Sie zuerst klären sollten

Nicht das Institut. Zuerst die Frage, welcher Anteil Ihres Vermögens überhaupt außerhalb liegen soll, und ob Sie den zusätzlichen Erklärungsaufwand tragen wollen. Erst danach wird über Depots gesprochen.

Wer parallel den geförderten Weg in Deutschland nutzt, findet die Regeln zum Altersvorsorgedepot 2027 auf may-finanz.de. Beides schließt sich nicht aus.

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